五险一金扣多少？社保缴费比例、公积金与到手工资算一遍

一、五险一金是哪几项，谁交

项目	个人	单位
养老保险	要交	要交
医疗保险	要交	要交
失业保险	要交	要交
工伤保险	不交	全额承担（按行业风险浮动）
生育保险	不交	全额承担（多数城市已并入医保）
住房公积金	要交	同比例缴入你个人账户

公积金是最特殊的一项：个人交多少，单位就配多少，两笔钱都进你的个人账户，可用于购房、租房、还贷提取。

二、参考费率对照（2026）

项目	北京 个人 / 单位	上海 个人 / 单位
养老	8% / 16%	8% / 16%
医疗	2% / 9.8%	2% / 9.5%
失业	0.5% / 0.5%	0.5% / 0.5%
工伤	0% / 0.4%	0% / 0.26%
生育	0% / 0.8%	0% / 1%
公积金	12% / 12%	7% / 7%
合计	22.5% / 39.5%	17.5% / 34.26%

各地费率与缴费基数上下限由当地人社、公积金管理部门定期调整，这里是一线城市参考值，实际以参保地最新政策与单位申报口径为准。

三、算一遍：月薪 15000 元，北京，公积金 12%

个人每月扣款

• 养老 1200 + 医疗 300 + 失业 75 + 公积金 1800 = 3375 元（占工资 22.5%）
• 扣完五险一金还有 15,000 − 3,375 = 11,625 元

单位每月为你缴

• 2400 + 1470 + 75 + 60 + 120 + 1800 = 5925 元（39.5%）
• 单位的实际用人成本 = 15,000 + 5,925 = 20,925 元

再扣个税：假设专项附加扣除 3,000 元/月 → 应纳税所得额 = 11,625 − 5,000 − 3,000 = 3,625 元 → 个税 3,625 × 10% − 210 = 152.50 元 → 最终到手约 11,472.50 元。

同样是 15,000 元的月薪，上海公积金按 7% 算，个人扣款是 2,625 元，比北京少 750 元——但公积金账户里也少进了 750 元，这部分并没有消失，只是留在账户里。

四、为什么有人觉得「扣得比算得多」

因为存在缴费基数下限：当工资低于当地社会平均工资的 60% 时，按下限作为缴费基数。此时个人扣款占实际工资的比例会明显高于名义费率，这是「算出来 22.5%，工资单上却扣了更多」的原因。

五、四个高频问题

1. 公积金比例越高越好吗：单位同比例配缴，比例越高账户进账越多；在不影响当月现金流的前提下，高比例通常更划算。
2. 断缴有什么影响：医保断缴次月起不能报销、连续缴费年限可能归零；部分城市购房、落户、摇号要求连续缴纳记录。养老保险按累计年限算，短期断缴影响相对小。
3. 试用期要缴吗：要。用工之日起 30 日内就应办理社保登记，以「试用期」「没转正」为由不缴属违法。
4. 换城市要转移吗：养老与医疗关系可以随人转移、年限累计，公积金可办理异地转移接续，跨省可在国家社保公共服务平台线上申请。

六、直接算

→ 五险一金计算器：北上广深费率与缴费基数，个人扣款与单位成本逐项列出

→ 个人所得税计算器：扣完五险一金后的个税与到手工资

→ 工资换算器：月薪、年薪、日薪、时薪互转