生活健康 本地计算 开箱即用 内置示例 不留痕迹

个人所得税计算器

支持年度综合所得汇算、月度工资预扣、年终奖单独计税三种模式，内置 3%~45% 七级超额累进税率表，自动扣除 6 万元基本减除费用，给出应纳税额、税后收入与实际税负率。

每年汇算清缴、每月工资条、年底那笔年终奖——个税的三个场景对应三套算法，年终奖还有「单独计税」和「并入综合」两种选择，选错可能多缴几千块。三种模式都在这一页，七级税率表自动套用，房贷、子女教育这些扣除项记得先减再算。

口径提醒：月度预扣是「累计预扣法」（按年累计收入逐月跳档），本工具给的是简化口径的月度估算；年终奖两种计税方式可以二选一，选哪种划算与收入结构有关——本工具两种都算并对比；专项附加扣除（房贷、子女教育等）记得先减掉再算。

—
—
—
—

—
—
—
—

—
—
—
—

使用步骤

  1. 选模式：年度汇算 / 月度工资 / 年终奖单独计税。
  2. 填收入；有专项附加扣除先填（子女教育、房贷等）。
  3. 看应纳税额、税后收入与实际税负率。
  4. 年终奖模式两种计税都算并对比，选税额低的。

计算原理与示例

年度综合所得计税

年度综合所得：应纳税所得额 = 年收入 − 6 万元基本减除 − 三险一金等专项扣除 − 专项附加扣除，再按 3%~45% 七级超额累进税率计算。

月度工资个税

月度工资：按月度税率表（起征点 5000 元/月）预扣预缴，年度终了并入综合所得汇算，多退少补。

年终奖单独计税

年终奖：单独计税时按「总额 ÷ 12」找月度税率一次性计算。注意 36000 元附近的临界点：多发 1 元，到手可能少上千元。

计算依据：现行个人所得税法及实施条例的综合所得七级超额累进税率表、基本减除费用标准，以及全年一次性奖金单独计税政策。税率、扣除标准如遇调整，以国家税务总局最新公告为准。

代码示例

JavaScript 年度综合所得税率表 

const BRACKETS = [[36000, 0.03], [144000, 0.10], [300000, 0.20],
                  [420000, 0.25], [660000, 0.30], [960000, 0.35],
                  [Infinity, 0.45]];
const QUICK = [0, 2520, 16920, 31920, 52920, 85920, 181920];

function annualTax(taxable) {          // 应纳税所得额（已减 6 万与扣除）
  const i = BRACKETS.findIndex(([lim]) => taxable <= lim);
  return taxable * BRACKETS[i][1] - QUICK[i];   // 速算扣除数法
}

annualTax(100000);   // 7480

Python 同口径的 Python 版 

BRACKETS = [(36000, .03, 0), (144000, .10, 2520),
            (300000, .20, 16920), (420000, .25, 31920),
            (660000, .30, 52920), (960000, .35, 85920),
            (float("inf"), .45, 181920)]

def annual_tax(taxable):
    for lim, rate, quick in BRACKETS:
        if taxable <= lim:
            return taxable * rate - quick

annual_tax(100000)   # 7480.0
# 应纳税所得额 = 年收入 − 60000 − 专项扣除 − 专项附加扣除

常见问题

年终奖单独计税和并入综合所得哪个划算？

取决于收入结构：年收入较低时并入综合所得可能用满 6 万元免税额更划算；收入较高且奖金集中时单独计税通常更省。建议两种方式分别算一遍再选。

专项附加扣除包括哪些？

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等，按实际申报金额从应纳税所得额中扣除，本工具合并为一项填写。

计算结果和工资条不一致？

本工具是估算：实际代扣还受社保公积金基数、累计预扣法逐月变化、公司申报口径影响，以单位申报和个税 APP 为准。

个税是怎么算的？

应纳税所得额 = 收入 − 6 万元基本减除费用 − 三险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除，再按 3%~45% 的七级超额累进税率计算。「超额累进」是分段按不同税率计算后相加，不是全额乘以最高税率。

年度汇算什么时候做？

综合所得年度汇算通常在次年 3 月 1 日至 6 月 30 日办理，通过个人所得税 App 操作。多缴的税可以申请退税，少缴的需要补缴。有多处收入来源或年中换过工作的人更容易需要汇算。

起征点 5000 元是怎么回事？

5000 元是每月的「基本减除费用」，全年合计 6 万元，它属于扣除项而不是简单的免征额。也就是说月收入超过 5000 元不一定就要交税，还要先扣掉三险一金和专项附加扣除，剩余部分才计税。

三险一金可以全额扣除吗？

个人按国家规定缴纳的基本养老、基本医疗、失业保险和住房公积金，在计算个税时可以据实全额扣除，不需要额外申请。但住房公积金有缴存基数上限，超过上限的部分不能扣除。

收入数据会不会泄露？

不会。税前工资、社保与专项附加扣除都只在浏览器内参与计算，不上传、不落库，也不会与任何税务系统交互——页面显示的应纳税额只是按现行税率表做的数学测算，不构成申报。历史记录存在本机，可随时清空。

延伸阅读

来自本站原创文章，讲清这个工具背后的算法与口径。